Gracias al Real Decreto Ley 18/2022, se han actualizado las desgravaciones fiscales asociadas a actuaciones de rehabilitación energética. En este artículo, te explicamos en detalle cómo aprovechar estas ventajas, incluyendo ejemplos prácticos y un cuadro resumen para que no te pierdas ninguna oportunidad.
El compromiso con la sostenibilidad energética no solo beneficia al medio ambiente, sino que también puede representar un ahorro significativo en el bolsillo de quienes realizan reformas en sus viviendas.
¿Qué son las desgravaciones fiscales por rehabilitación energética?
Las desgravaciones fiscales por rehabilitación energética son deducciones aplicables al IRPF que recompensan a los propietarios de viviendas y edificios residenciales por invertir en mejoras que reduzcan el consumo energético. Este incentivo, respaldado por la legislación vigente, busca fomentar la sostenibilidad y modernización del parque inmobiliario en España.
Para más información sobre deducciones y beneficios, consulta la guía oficial del IDAE aquí.
Marco normativo: Real Decreto Ley 18/2022
El RDL 18/2022 actualiza las deducciones fiscales introducidas por la Ley 10/2022. Estas medidas están alineadas con los objetivos del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, financiado por los fondos europeos Next Generation EU. Las principales novedades incluyen:
- Ampliación del plazo para realizar actuaciones hasta el 31 de diciembre de 2024.
- Ajustes en los porcentajes de deducción y límites máximos.
- Inclusión de nuevas actuaciones financiables.
Deducciones disponibles y sus requisitos
| Reducción de energía lograda | Porcentaje de deducción | Límite por vivienda |
| ≥ 7% reducción de demanda | 20% | 5.000€ |
| ≥ 30% reducción de consumo | 40% | 7.500€ |
| Mejora a clase A o B | 40% | 7.500€ |
| ≥ 60% eficiencia en edificios | 60% | 15.000€ |
Estas deducciones se aplican siempre que las actuaciones estén certificadas mediante certificados energéticos emitidos antes y después de la obra.
Ejemplos prácticos de actuaciones que generan deducciones
Ejemplo 1: Instalación de placas solares en una vivienda unifamiliar
Pregunta: Si instalo placas solares que reducen un 40% mi consumo energético, ¿qué deducción puedo aplicar?
Respuesta: Puedes deducir el 40% del coste de la instalación, hasta un máximo de 7.500 €. Si ESI Renovables gestiona tu instalación, garantizamos el cumplimiento de todos los requisitos legales y la tramitación de las ayudas.
Ejemplo 2: Sustitución del sistema de calefacción por aerotermia
Pregunta: ¿Es deducible cambiar mi calefacción por un sistema de aerotermia?
Respuesta: Sí. Si el cambio reduce tu consumo de energía primaria no renovable en un 30%, puedes acceder a una deducción del 40%. Además, ESI Renovables gestiona tanto la instalación como las ayudas.
Ejemplo 3: Rehabilitación energética integral en un edificio residencial
Pregunta: ¿Qué deducción aplica si mi comunidad decide mejorar la eficiencia energética del edificio?
Respuesta: Si logramos un ahorro del 60% en todo el edificio, cada propietario puede deducir hasta el 60% de su aportación, con un límite de 15.000 €.
Documentación y pasos para aplicar desgravaciones fiscales por rehabilitación energética
- Obtención del certificado energético inicial: Este documento mide el estado actual de consumo energético y es indispensable para iniciar cualquier actuación.
- Realización de las obras: ESI Renovables se encarga de todas las instalaciones necesarias, como placas solares o sistemas de climatización eficientes.
- Certificado energético posterior: Este segundo certificado confirma el ahorro energético logrado y respalda la aplicación de la deducción fiscal.
- Declaración en el IRPF: Con todos los documentos en regla, el propietario incluye los datos en su declaración de renta.
Otros beneficios fiscales: IVA reducido y subvenciones
El IVA reducido al 10% en rehabilitaciones energéticas es un incentivo adicional para fomentar las mejoras en eficiencia energética en viviendas. Este beneficio aplica únicamente en situaciones específicas que cumplen con los requisitos definidos en la normativa fiscal española.
¿Cuándo se puede aplicar el IVA reducido al 10%?
- Rehabilitación energética de edificios o viviendas particulares:
El IVA del 10% se aplica si las obras están directamente vinculadas con la mejora de la eficiencia energética, como:- Instalación de sistemas de climatización eficiente.
- Sustitución de ventanas por otras con aislamiento térmico.
- Instalación de sistemas de energía renovable, como placas solares o bombas de calor.
- Requisitos básicos para optar al IVA reducido:
- Uso residencial del inmueble: La vivienda debe destinarse principalmente a uso particular y no a actividades comerciales.
- Obras vinculadas al ahorro energético: Las actuaciones deben reducir, al menos, un 30% del consumo de energía primaria no renovable.
- Contratación con empresa registrada: La instalación debe ser realizada por una empresa autorizada que emita una factura detallada reflejando este IVA reducido.
Ejemplo práctico:
Instalación de placas solares en una vivienda unifamiliar
Una familia en Murcia instala un sistema fotovoltaico para autoconsumo. El coste de la instalación es de 10.000 euros. Al cumplir con los requisitos de eficiencia energética (reducción del 40% de consumo energético anual), y dado que la instalación se realiza en una vivienda de uso residencial, la factura reflejaría un IVA del 10%, suponiendo un ahorro directo de 1.000 euros en comparación con el IVA general del 21%.
Compatibilidad con subvenciones
Este beneficio fiscal es compatible con las ayudas y subvenciones autonómicas o municipales destinadas a la rehabilitación energética, como las que gestiona ESI Renovables. Por ejemplo, si además de la deducción fiscal del 40% en el IRPF por la instalación de placas solares, el cliente accede al IVA reducido y a una subvención del 50% del coste, los ahorros acumulados pueden superar el 70% del coste inicial.
Al beneficiarte del servicio llave en mano de ESI Renovables, nuestros expertos aseguran la correcta aplicación del IVA reducido y la tramitación simultánea de subvenciones. Te invitamos a leer más sobre las ayudas locales en nuestro artículo sobre subvenciones para placas solares en Murcia.
| Tipo de obra | Requisito principal | Porcentaje de IVA |
| Instalación de placas solares | Reducción del 30% en energía primaria | 10% |
| Sustitución de ventanas por aislantes | Mejora significativa del aislamiento térmico | 10% |
| Instalación de bombas de calor | Uso exclusivo de energía renovable | 10% |
| Obras menores de rehabilitación energética | Realizadas en vivienda habitual | 10% |
Por qué confiar en ESI Renovables para tu proyecto energético
Tramitación integral: Nos ocupamos de los certificados, la instalación y la gestión de deducciones.
Asesoramiento personalizado: Adaptamos nuestras soluciones a las necesidades de tu vivienda o edificio.
Compromiso con el ahorro: Garantizamos que obtengas el máximo beneficio fiscal y económico.
